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我们在申报年度汇算清缴时,其中的《A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表》需要分别填写“账载金额”和“实际发生额”,那么这两个金额具体要怎么填写呢?
工具/原料
- Sony VAIO SX12
- Win8 专业版
- 电子税务局(申报端)
方法/步骤
登录电子税务局(申报端),打开企业年报。
打开《A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表》。
“账载金额”是指账面计提的金额。
打开“应付职工薪酬”明细账,取年度“贷方”累计发生额填入表中。
“实际发生额”是指实际支付的金额。
打开“银行存款”明细账,取累计实际支付的金额填入表中。注意,12月薪酬支出可能发生在下一年的年初,注意取数期间。
END
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